Επίκαιρη Ημερίδα

.

Εισηγητής: Ι. Τριανταφύλλου

Φοροτεχνικός. Σύμβουλος Επιχειρήσεων με σημαντική πρακτική & διδακτική εμπειρία σε θέματα Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών  Προσώπων, Φ.Π.Α., Κ.Φ.Ε. & Ε.Λ.Π.

Παρουσίαση Περιεχομένων του Σεμιναρίου

Φορολογική Αναγνώριση Δαπανών

• Γενικές προϋποθέσεις φορολογικής έκπτωσης των δαπανών (Ν.4172/2013)
• Έκπτωση δαπάνης από καλόπιστο λήπτη εικονικού φορολογικού στοιχείου
• Δαπάνες που καταβάλλονται σε φορολογικούς κατοίκους μη συνεργάσιμων ή με προνομιακό φορολογικό καθεστώς κρατών
• Εξόφληση Δαπανών τραπεζικών μέσων πληρωμών για τιμολόγια άνω των 500€
• Δαπάνες που μπορούν να εξοφληθούν με μετρητά
• Συμψηφισμοί απαιτήσεων – υποχρεώσεων
• Έκπτωση Τόκων Δανείων που λαμβάνονται από τρίτους
• Υποκεφαλαιοδότηση / Δαπάνες Leasing / Δαπάνες Franchising
• Δαπάνες μισθοδοσίας και παροχών σε είδος προς τους εργαζόμενους
• Η έκπτωση ασφαλιστικών εισφορών μισθωτών, μετόχων/εταίρων & αυτ/νων
• Έκπτωση προσαυξημένων εργοδοτικών εισφορών ως κίνητρο για την αύξηση της απασχόλησης σύμφωνα με το άρθρο 71Δ, Ν.4172/2013
• Έκπτωση αμοιβών τρίτων με απόδειξη δαπάνης
• Φορολογικές αποσβέσεις παγίων / Έκπτωση διαφημιστικής δαπάνης
• Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες με βάση το αρ.23 Ν.4172/2013
• Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
• Προβλέψεις για ζημιές αποτίμησης αποθεμάτων
• Ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές
• Έκπτωση δαπανών μη κερδοσκοπικών νομικών προσώπων, αστικών μη κερδοσκοπικών εταιρειών και φορέων γενικής κυβέρνησης
• Υποτροφίες που χορηγούν μη κερδοσκοπικά νομικά πρόσωπα
• Έκπτωση δαπανών  για έσοδα από ακίνητα που αναγνωρίζονται σε μη κερδοσκοπικά νομικά πρόσωπα
• Τεκμαρτό μίσθωμα ακινήτων
• Δαπάνες επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας
• Δαπάνες που αφορούν ενδοομιλικά μερίσματα
• Έκπτωση δαπανών για μισθωμένα ακίνητα
• Υποχρεωτικά χορηγούμενες εκπτώσεις στον ΕΟΠΠΥ παρόχων υπηρεσιών υγείας
• Η κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης και ο πίνακας Ε προσωρινών διαφορών του Ε3 για την απεικόνιση της έκπτωσης δαπανών

Διαβίβαση Δεδομένων στην ΑΑΔΕ και e-βιβλία

• Η Πολ 1166 & 1195/2018 και η αναβάθμιση του λογισμικού υποστήριξης των φορολογικών μηχανισμών σήμανσης
• Έναρξη διαβίβασης δεδομένων τιμολόγησης στην ΑΑΔΕ από τα πρατήρια καυσίμων από 1/1/2019
• Διαβίβαση Δεδομένων τιμολόγησης στην ΑΑΔΕ μέσω αποστολής αρχείων από τους ΕΑΦΔΣΣ. Παροχή φορολογικής σήμανσης από εταιρείες παρόχους φορολογικών υπηρεσιών σήμανσης
• Τα σχέδια της ΑΑΔΕ για ηλεκτρονικά τιμολόγια και ηλεκτρονικά Δελτία Αποστολής
• Το σύστημα Epopsis και η ηλεκτρονική διαδικασία επαλήθευσης των Δηλώσεων ΦΠΑ με τα δεδομένα των βιβλίων. Διαβίβαση εγγραφών απλογραφικών βιβλίων στην ΑΑΔΕ και δημιουργία e-βιβλίων στο Taxis
• Διαβίβαση εγγραφών διπλογραφικών βιβλίων στην ΑΑΔΕ σε απλογραφική μορφή  για λόγους ελέγχου των δηλώσεων ΦΠΑ